Лекция № 3. Структура и содержание разделов бизнес-плана
1. Общая структура бизнес-плана
Структура бизнес-плана:
1) титульный лист;
2) аннотация;
3) меморандум о конфиденциальности;
Затем его основные разделы.
1) резюме;
2) история бизнеса организации (описание отрасли);
3) характеристика объекта бизнеса организации;
4) анализ бизнес-среды организации;
5) план маркетинга;
6) производственный план;
7) организационный план;
8) финансовый план;
9) оценка и страхование риска;
10) приложения.
Сразу же оговоримся, что данная структура бизнес-плана носит лишь рекомендательный характер и не претендует на роль образцовой. Перечень разделов и их содержание в каждом конкретном случае может дополняться или уточняться в зависимости от условий, в которых функционирует фирма.
Перейдем теперь к детальному рассмотрению структуры бизнес-плана и содержания его разделов.
Бизнес-план начинается с титульного листа , на котором обычно указывают:
1) наименование проекта;
4) имена и адреса учредителей;
5) назначение бизнес-плана и его пользователей.
На титульном листе обычно помещается меморандум о конфиденциальности . Он составляется с целью предупреждения всех лиц о неразглашении содержащейся в плане информации и использовании ее исключительно в интересах фирмы, представившей проект.
Также титульный лист может содержать требование о возврате автору бизнес-плана, если он не вызывает интереса инвестировать в его реализацию.
После титульного листа следует оглавление – формулировка разделов плана с указанием страниц и выделением наиболее важных пунктов в соответствии с особенностями конкретного проекта.
Бизнес-план может содержать аннотацию , в которой дается краткое описание цели и основных положений бизнес-плана (0,5 – 2 страницы). Аннотация может быть оформлена в последовательности, которая указана ниже.
1. Предприятие.
3. Телефон, факс.
4. Руководитель предприятия.
5. Суть предлагаемого проекта и место реализации.
6. Результат реализации проекта.
7. Необходимые финансовые ресурсы.
8. Срок окупаемости проекта.
9. Ожидаемая среднегодовая прибыль.
10. Предполагаемая форма и условия участи инвестора.
11. Возможные гарантии по возврату инвестиций.
В введении указываются задача составления бизнес-плана и круг лиц, которым он адресован.
Резюме (концепция бизнеса) – краткое изложение основных положений предполагаемого плана, т. е. информация о намечаемом бизнесе и целях, которые ставит перед собой предприятие либо предприниматель, начиная собственное дело или развивая имеющееся.
Концепция составляется после написания всех разделов бизнес-плана, так как содержит самое основное из всех его разделов.
В резюме указываются возможности для бизнеса, их привлекательность, важность для предприятия и региона, необходимые финансовые ресурсы (собственные или заемные), возможный срок возврата заемных средств, ожидаемая прибыль и ее распределение, условия инвестирования. Резюме должно содержать главную цель предполагаемого бизнеса и назначение разрабатываемого бизнес-плана.
Помимо выделения главной цели (целей) бизнес-плана, указывается, для кого он предназначен: для потенциального инвестора или кредитора, возможных партнеров по бизнесу или акционеров, соучредителей, руководства предприятия или самого предпринимателя (как средство самоорганизации), государственных или муниципальных органов власти (с целью получения поддержки).
Таким образом, резюме содержит следующие данные:
1) идеи, цели и суть проекта;
2) особенности предлагаемых товаров (услуг, работ) и их преимущества в сравнении с аналогичной продукцией конкурентов;
3) стратегию и тактику достижения поставленных целей;
4) квалификацию персонала и особенно ведущих менеджеров;
5) прогноз спроса, объемы продаж товаров (услуг, работ) и суммы выручки в ближайший период (месяц, квартал, год и т. д.);
6) планируемую себестоимость продукции и потребность финансирования;
7) ожидаемую чистую прибыль, уровень доходности и срок окупаемости затрат;
8) основные факторы успеха (описание способов действий и мероприятий).
Данный раздел содержит основные сведения о предприятии и сфере его деятельности. Здесь находят отражение главные события, повлиявшие на появление идей предлагаемого бизнеса, а также главные проблемы, стоящие перед организацией в настоящее время. Оценивается фактическое положение предприятия на рынке, указываются направления его развития на перспективу. Давно существующее предприятие приводит краткую историю своей хозяйственной деятельности. Указывается тип предполагаемого бизнеса. Представляются те виды деятельности, которыми предприятие предполагает заниматься или уже занимается.
В разделе описываются положительные и отрицательные стороны местонахождения предприятия. Рассматриваются основные факторы, влияющие или способные (при определенных условиях) повлиять на деятельность предприятия. Также данный раздел содержит общую характеристику отрасли.
Заканчивается раздел формулировкой миссии и целей деятельности предприятия и определением стратегии бизнеса.
В разделе бизнес-плана «Характеристика объекта бизнеса организации» («Характеристика услуг и продукции») представляется описание продукции предприятия с позиции потребителя. С этой целью приводятся следующие сведения:
1) потребности, удовлетворяемые товаром;
2) показатели качества;
4) внешнее оформление;
5) сравнение с другими аналогичными товарами;
6) патентная защищенность;
7) показатели экспорта и его возможности;
8) основные направления совершенствования продукции;
9) возможные ключевые факторы успеха.
Основное назначение товара – удовлетворение потребности клиента фирмы. В бизнес-плане отражаются область применения, перечень функциональных особенностей, факторы привлекательности товара. К факторам привлекательности товара относят ценность, возможность приобретения, цену, качество, экологичность, имидж, марку, форму, упаковку, срок службы др.
Со свойствами продукта связаны показатели его качества – долговечность, надежность, простота и безопасность эксплуатации и ремонта и т. д. Некоторые показатели качества могут быть оценены количественно, соответствующие данные приводятся в бизнес-плане. Указывается наличие сертификатов промышленной продукции.
Формируется отличие нового или существующего товара от товара конкурентов. Описываются патентные права предприятия, патенты на полезные модели, товарные знаки. Указывается наличие лицензий, а также ноу-хау. Указывается возможность экспорта продукции. Если продукция поставляется на внешний рынок, то приводятся основные показатели, характеризующие экспорт (страна, объем продаж, валютная выручка).
Для нового товара в бизнес-плане указывается, соответствует ли этот товар требования новизны. Таким термином обозначают следующие товары:
1) товар, не имеющий аналогов на рынке;
2) товар, который имеет весомое качественное усовершенствование по сравнению и товарами-аналогами;
3) товар, который уже был на рынке, после чего был усовершенствован так, что его свойства принципиально изменились;
4) товар рыночной новизны, т. е. новый только для данного рынка;
5) старый товар, нашедший себе новую сферу применения.
Роль данного раздела бизнес-плана сводится к тому, чтобы представить потенциальному инвестору, какими новыми уникальными свойствами обладает товар, доказать, что он способен вызвать интерес покупателей.
Данный раздел, как правило, посвящается исследованию и анализу рынка, конкуренции на нем и т. д. В первую очередь рыночные исследования направлены на выявление сегодняшних потребителей продукции, услуг и определение потенциальных. Определяются приоритеты, которыми руководствуется потребитель при покупке, – качество, цена, время и точность поставки, надежность поставок, сервисное обслуживание и т. п.
В рамках исследования рынка проводится сегментация рынка, определяются размеры и емкость рынков по продукции предприятия. Под сегментацией рынка понимается выделение отдельных частей (сегментов) рынка, отличающихся друг от друга характеристиками спроса на товары (услуги), т. е. разбивка потребителей по мотивации и иным признакам. Размер рынка – территория, на которой происходит реализация товаров (услуг) предприятия.
Емкость рынка – объем реализованных на рынке товаров (услуг) в течение определенного периода времени. Емкость рынка при планировании рассчитывается в денежном и натуральном выражении. Знание емкости рынка и тенденции ее изменения позволяет оценить перспективность рынка в планируемом периоде. Например, неперспективным представляется рынок, емкость которого незначительна по сравнению с производственной мощностью предприятия. В этом случае доходы от продаж на нем могут не компенсировать расходы на внедрение на рынок и издержки на изготовление продукции. В то же время большая емкость рынка не всегда может определять планируемый объем продаж. В этом случае приходится считаться с остротой конкуренции, степенью удовлетворенности потребителей товарами конкурентов и другими факторами, определяющими возможность освоения рынка.
Методы расчета емкости рынка для различных товаров различаются. При определении емкости рынка потребительских товаров анализируются факторы, формирующие спрос потребителей. Сюда могут входить следующие факторы :
1) численность и половозрастная структура населения в регионе;
2) уровень доходов и структура потребительских расходов населения;
3) политика в области оплаты труда.
Емкость рынка – показатель динамичный, складывающийся под воздействием многих факторов. В его основе лежит соотношение между спросом и предложением на планируемый товар. Обобщающий показатель, характеризующий спрос и предложение, принято называть конъюнктурой рынка. Именно под воздействием конъюнктуры складывается емкость рынка в тот или иной период. Знание конъюнктуры товарного рынка позволяет не только определить его состояние, но и предсказать характер дальнейшего развития, что является необходимым условием прогнозирования возможного объема продаж при планировании.
Программа оценки существующей конъюнктуры рынка зависит от особенностей товара, характера деятельности предприятия, масштаба производства конкретного товара и ряда других факторов.
Комплексный подход к изучению конъюнктуры рынка предполагает использование различных, взаимодополняющих источников информации, применение совокупности различных методов анализа и прогнозирования.
Наиболее часто для сбора и анализа информации применяются следующие методы:
1) наблюдение;
3) эксперимент;
4) моделирование.
Эффективным методом является наблюдение, основанное на систематическом сборе информации о состоянии товарных рынков в сочетании с ретроспективным анализом и прогнозом следующих показателей:
1) емкости рынка;
2) количества поставщиков однотипной продукции;
3) объемов сбыта в натуральном и стоимостном выражении;
4) развития сбыта определенных групп товаров;
5) скорости сбыта;
6) запасов продукции в каналах сбыта и др.
В практике анализа конъюнктуры наблюдение дает более объективные и достоверные оценки, чем другие методы сбора информации, поскольку обеспечивает изучение поведения объекта исследования в реальной обстановке и высокую представительность результатов.
Опрос представляет собой устное или письменное обращение специалиста, проводящего анализ, к работникам предприятия, потребителям или клиентам с вопросами, содержание которых представляет предмет исследования. С помощью опроса можно выявить систему предпочтений при выборе товаров потребителями, причину возврата товара или отказа от покупки. Он может проводиться в форме анкетирования или интервьюирования.
Эксперимент представляет собой исследование влияния одного фактора на другой в реальной обстановке. Он обеспечивает при анализе рынка возможность раздельного наблюдения за влиянием различных факторов, реалистичность условий и контроль за посторонними факторами. С помощью эксперимента можно выявить причинно-следственные связи при изменении в контролируемых условиях одного или нескольких факторов, например увеличение объема продаж при снижении цены.
Эксперименты могут проводиться не только на реальных объектах, но и на искусственных моделях. При анализе рынка наиболее часто используется экономико-математическое моделирование, которое позволяет создать такие аналоги изучаемых объектов, в которых отражены все важнейшие их свойства и опущены второстепенные, несущественные с точки зрения эксперимента свойства.
В процессе подготовки данного раздела бизнес-плана даются ответы на вопросы о том, кто, почему, сколько и когда будет готов купить продукцию завтра, послезавтра и вообще в течение ближайших 2, 3 и более лет. В этом разделе перечисляются все имеющиеся заказы на продукцию. Помимо всего прочего, здесь:
1) анализируется то, как быстро продукция (услуги) утвердится на рынке, обосновываются возможности дальнейшего его расширения;
2) оцениваются основные факторы, влияющие на расширение рынка (например, тенденции развития отрасли, региона, социально-экономическая региональная и федеральная политика, создание конкуренции и т. д.);
3) отслеживаются и оцениваются основные конкуренты. Выделяются и анализируются сильные и слабые стороны конкурента и самого составителя бизнес-плана, конкурентоспособность производимых товаров, услуг;
4) основываясь на оценке преимуществ производимых товаров, услуг, определяется возможный объем продаж в натуральном и денежном выражении.
Маркетинг – это система организации деятельности фирмы по разработке, производству и сбыту товаров и предоставлению услуг на основе комплексного изучения рынка и реальных запросов покупателей с целью получения высокой прибыли.
Главное в маркетинге – двойной и взаимодополняющий подход. С одной стороны, это то, что вся деятельность компании, в том числе формирование ее программ производства, научно-технические исследования, капиталовложения, финансовые средства и рабочая сила, а также программы сбыта, технического обслуживания и другие должны основываться на глубоких и достоверных знаниях потребительского спроса и его изменений. Необходимо выявление неудовлетворенных запросов покупателя, с тем чтобы ориентировать производство на их обеспечение. С другой стороны, важно активное воздействие на рынок и существующий спрос, на формирование потребностей и покупательских предпочтений.
Основным принципом маркетинга является ориентация конечных результатов производства на требования и пожелания потребителей.
Для решения сложного комплекса задач создания товара и его движения к потребителю маркетинг должен выполнять следующие функции: аналитическую, производственную и сбытовую.
Аналитическая функция включает в себя изучение:
1) потребителей;
2) конкурентов;
3) товаров;
5) товародвижения и продаж;
6) системы стимулирования сбыта и рекламы;
7) внутренней среды предприятия.
В рамках производственной функции :
1) организация производства новых товаров, разработка более совершенных технологий;
2) обеспечение материально-технического снабжения;
3) управление качеством и конкурентоспособностью готовой продукции.
В сбытовую функцию (функцию продаж) входя:
1) организация системы товародвижения;
2) организация сервиса;
3) организация системы формирования спроса и стимулирования сбыта;
4) проведение целенаправленной товарной политики;
5) проведение ценовой политики.
Огромное значение в маркетинге имеет и функция управления и контроля , которая подразумевает:
1) организацию стратегического и оперативного планирования на предприятии;
2) информационное обеспечение управления коллективом;
3) организацию системы коммуникаций на предприятии;
4) организацию контроля маркетинга (обратные связи, ситуационный анализ).
Аналитическая функция представляет собой систему маркетинговых исследований, которые решают следующие задачи: систематический сбор, регистрацию и анализ данных по проблемам, относящимся к маркетингу. Маркетинговые исследования связаны с принятием решений по всем аспектам маркетинговой деятельности.
Данные исследования и решения, принимаемые на их основании, находят свое отражение в соответствующем разделе бизнес-плана – «План маркетинга». В этом разделе объясняются основные элементы плана в части товаров, рынков, развития различных производств. Этот раздел содержит информацию о том:
1) какая стратегия маркетинга принята на фирме;
2) как будет реализовываться товар – через собственные фирменные магазины или через оптовые торговые организации;
3) как будут определяться цены на товары и какой уровень прибыльности на вложенные средства предполагается реализовать;
4) как предполагается добиваться роста объема продаж – за счет расширения района сбыта или за счет поиска новых форм привлечения покупателей;
5) как будет организована служба сервиса и сколько на это понадобится средств;
6) как предполагается добиваться хорошей репутации товаров и самой фирмы в глазах общественности.
Таким образом, этот раздел включает такие пункты, как:
1) цели и стратегии маркетинга;
2) ценообразование;
3) схема распространения товаров;
4) методы стимулирования продаж;
5) организация послепродажного обслуживания клиентов;
6) реклама;
7) формирование общественного мнения о фирме и товарах;
8) бюджет маркетинга;
9) контроллинг маркетинга.
Этот раздел бизнес-плана готовится только той фирмой, которая занимается или будет заниматься производством. Для непроизводственных фирм потребность в долгосрочных активах, оборотных средствах и прогноз затрат определяются в разделе «Финансовый план».
В зависимости от вида бизнеса в плане производства дается краткое описание особенностей технологического процесса изготовления продукции или оказания услуг. Производственный план формируется на основе плана сбыта выпускаемой продукции и проектируемых производственных мощностей предприятия.
Разработчики бизнес-плана в этом разделе должны показать, что предприятие реально может производить необходимое количество продукции в нужные сроки и с требуемым качеством.
Структура данного раздела может иметь следующий вид:
1) технология производства;
2) производственное кооперирование;
3) контроль производственного процесса;
4) система охраны окружающей среды;
5) производственная программа;
6) производственные мощности и их развитие;
7) потребность в долгосрочных активах;
8) потребность в оборотных средствах;
9) прогноз затрат.
Данный раздел бизнес-плана посвящается системе управления фирмой и ее кадровой политике. Структура раздела может иметь следующий вид:
1) организационная структура;
2) ключевой управленческий персонал;
3) профессиональные советники и услуги;
4) персонал;
5) кадровая политика фирмы;
6) календарный план;
7) план социального развития;
8) правовое обеспечение деятельности фирмы.
Организационная структура представляет собой способ и форму объединения работников для достижения поставленных перед предприятием производственных и управленческих целей. Она документально фиксируется в графических схемах структуры, штатных расписаниях персонала, положениях о подразделениях аппарата управления предприятия, должностных инструкциях отдельных исполнителей. Организационную структуру характеризуют количество звеньев, иерархичность, характер распределения полномочий и ответственности по вертикали и горизонтали структуры системы управления.
Организационные структуры, используемые в промышленности, зависят от множества факторов – размеров предприятия, объемов фондов, численности занятых, принципа работы, структуры рынка и т. д.
В бизнес-плане приводятся данные:
1) о производственно-технологической структуре предприятия;
2) о функциях ключевых подразделений;
3) о составе дочерних фирм и филиалов, их организационных взаимосвязях с головной фирмой;
4) об организационной структуре управления;
5) об организации координирования взаимодействия служб и подразделений фирмы;
6) об автоматизации системы управления.
Дается оценка соответствия организационной структуры целям и стратегиям предприятия.
Данный раздел бизнес-плана рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования денежных средств (собственных и привлекаемых) на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды, т. е. здесь представляется достоверная система данных, отражающих ожидаемые результаты финансовой деятельности фирмы.
Прогноз финансовых результатов призван ответить на главные вопросы, волнующие менеджера. Именно из этого раздела менеджер узнает о прибыли, на которую он может рассчитывать, а заимодавец – о способности потенциального заемщика обслужить долг.
В данном разделе представляются:
1) отчет о прибылях и убытках;
2) баланс денежных расходов и поступлений;
3) прогнозный баланс активов и пассивов (для предприятия);
4) анализ безубыточности;
5) стратегия финансирования.
Кроме того, на основании представленных данных в аналитических целях производятся дополнительные расчеты показателей финансового состояния предприятия (таких как ликвидность, платежеспособность, прибыльность, использование активов, использование акционерного капитала и т. д.), показателей доходности инвестиций и т. п.
Деятельность субъектов хозяйственных отношений постоянно связана с риском.
Существуют различные виды риска в зависимости от того объекта или действия, рисковость которого оценивается: политический, производственные, имущественный, финансовый, валютный и т. д. Дадим краткую характеристику наиболее значимых для целей бизнес-планирования рисков:
1) суверенный (страновой) риск. Представляет собой риск, связанный с финансовым положением целого государства, когда большинство его экономических агентов, включая правительство, отказываются от исполнения своих внешних долговых обязательств. С подобным риском имели дело иностранные инвесторы, приобретавшие в России государственные краткосрочные облигации накануне кризиса 1998 г. Необходимость учета странового риска особенно актуальна для международных банков, фондов и институтов, предоставляющих кредиты государствам и фирмам, имеющим государственные гарантии, хотя фактически этот риск приходится учитывать любому иностранному инвестору. Основными причинами риска обычно называют возможные войны, катастрофы, общемировой экономический спад, неэффективность государственной политики в области макроэкономики и др.;
2) политический риск. Иногда рассматривается как синоним странового риска, однако чаще используется при характеристике финансовых отношений между экономическими агентами и правительствами стран, имеющих принципиально различное политическое устройство или нестабильную политическую ситуацию, когда не исключена возможность революции, гражданской войны, национализации частного капитала и т. п.;
3) производственный риск, в большей степени обусловленный отраслевыми особенностями бизнеса, т. е. структурой активов, в которые собственники решили вложить свой капитал. Один и тот же капитал можно использовать для абсолютно различных производств, очевидно, что степень риска производственной деятельности в этом случае, а следовательно, и вложения капитала в нее будет принципиально различной. Таким образом, смысл производственного риска заключается в том, что на момент создания предприятия его собственники, по сути, принимают стратегически важное и вместе с тем весьма рисковое решение – вложить капитал именно в данный вид бизнеса. Если выбор бизнеса окажется ошибочным, то собственники понесут существенные финансовые и временные потери.
Причина финансовых потерь заключается в том, что при вынужденной ликвидации предприятия его материально-техническая база и оборотные активы в подавляющем большинстве случаев распродаются с убытком, т. е. по ценам, не компенсирующим первоначальные затраты. Даже если речь не ведется о полной ликвидации материально-технической базы, ее перепрофилирование и рекламные акции по «раскручиванию» нового бизнеса требуют существенных дополнительных затрат;
4) финансовый риск, обусловленный структурой источников средств. В данном случае речь идет не о рисковости выбора вложения капитала в те или иные активы, а о рисковости политики в отношении целесообразности привлечения тех или иных источников финансирования деятельности фирмы. В подавляющем большинстве случаев источники финансирования не бесплатны, причем величина платы варьируется как по видам источников, так и в отношении конкретного источника, рассматриваемого в динамике и (или) обремененного дополнительными условиями и обстоятельствами. Кроме того, обязательства по отношению к поставщику капитала, принимаемые предприятием в случае привлечения того или иного источника финансирования, различны. В частности, если обязательства перед внешними инвесторами не будут исполняться в соответствии с договором, то в отношении предприятия вполне может быть инициирована процедура банкротства с неминуемыми в этом случае потерями для собственников. Суть финансового риска и его значимость, таким образом, определяются структурой долгосрочных источников финансирования – чем выше доля заемного капитала, тем выше уровень финансового риска;
5) риск снижения покупательной способности денежной единицы. Этот вид риска присущ предпринимательской деятельности в целом, а смысл его заключается в том, что инфляция может приводить к снижению деловой активности, прибыли, рентабельности и т. д.;
6) процентный риск, представляющий собой риск потерь в результате изменения процентных ставок. Этот вид риска приходится учитывать как инвесторам, так и хозяйствующим субъектам. Так, держатели облигаций могут нести потери, если на рынке складывается тенденция снижения в среднем процентных ставок по аналогичным финансовым инструментам. Для предприятий риск снижения процентных ставок проявляется в различных аспектах, причем негативное влияние могут оказывать как прогрессивные, так и регрессивные тенденции в динамике процентных ставок. Так, если предприятие эмитировало облигационный заем с относительно высокой процентной ставкой, а в последующем в силу тех или иных причин процентные ставки по долгосрочным финансовым инструментам начали устойчиво снижаться, то эмитент несет очевидные убытки. С другой стороны, повышение процентных ставок, например, по краткосрочным кредитам, приводит к дополнительным финансовым расходам, связанным с необходимостью поддержания требуемого уровня оборотных средств. Таким образом, риск изменения процентных ставок должен учитываться в долгосрочном и краткосрочном аспектах, с дифференциацией по видам активов, обязательств, инструментов;
7) систематический, или рыночный, риск. Представляет собой риск (характерный для всех ценных бумаг), который не может быть элиминирован с помощью диверсификации;
8) специфический, или несистематический, риск. Имеет узкую трактовку и закреплен за операциями с финансовыми активами. Специфическим называется риск ценной бумаги, который не связан с изменениями в рыночном портфеле и потому может быть элиминирован путем комбинирования данной бумаги с другими ценными бумагами в хорошо диверсифицированном портфеле;
9) проектный риск, напрямую связанный с бизнес-планированием. Любое предприятие вынуждено в той или иной степени заниматься инвестиционной деятельностью. Причины тому – необходимость и целесообразность диверсификации хозяйственной деятельности, желание выхода на новые рынки товаров и услуг, желание участвовать в освоении новой ниши (территориальной или продуктовой) на глобальном рынке товаров и услуг и т. п. Как правило, инвестиционная деятельность реализуется путем разработки и внедрения некоторого инвестиционного проекта. Любой более или менее масштабный проект требует соответствующего финансирования и чаще всего не обходится без долгового финансирования, когда предприятие в дополнение к собственным источникам (эмиссии акций, прибыли) привлекает заемный капитал путем эмиссии облигационного займа или получения долгосрочного кредита. Поскольку заемный капитал не бесплатен, расходы по его обслуживанию и погашению, т. е. текущие процентные платежи и периодические выплаты в погашение основной суммы долга, носят регулярный характер и потому должны иметь постоянный источник. В общем случае таковым источником является прибыль предприятия. Если предприятие предполагает рассчитываться с внешними инвесторами лишь за счет прибыли, генерируемой именно данным проектом, то в этом случае как раз и возникает проектный риск, который может трактоваться как вероятность недостаточности прибыли по проекту для расчетов с инвесторами (в широком смысле речь идет как о внешних инвесторах, так и собственниках предприятия, поскольку если доходов, генерируемых проектом, достаточно лишь для обслуживания внешней долгосрочной задолженности, то такой проект вряд ли устроит собственников предприятия). С позиции поставщиков заемного капитала проектный риск, рассматриваемый как риск невозврата вложенного капитала, при некоторых ситуациях может перерастать в страновой риск. Это имеет место в том случае, если гарантом по проекту выступило правительство;
10) валютный риск. Любой субъект, владеющий финансовым активом или обязательством, выраженными в иностранной валюте, сталкивается с валютным риском, под которым понимается вероятность потерь в результате изменения валютного (обменного) курса. В зависимости от ситуации последствия изменения валютных курсов могут быть исключительно значимыми. Так, в результате августовского кризиса в России, когда в течение непродолжительного времени курс доллара к рублю повысился в 4 раза, многие предприятия оказались не в состоянии рассчитаться со своими западными кредиторами и инвесторами;
11) трансакционный риск, представляющий собой операционный риск, т. е. риск потерь, связанных с конкретной операцией. Поскольку безрисковых операций в бизнесе практически не существует, этот риск, вероятно, самый распространенный, полностью элиминировать его невозможно. Например, поставщик может нарушить ритмичность поставки, дебитор задержать оплату счета, приобретенный с расчетом на капитализированную доходность финансовый актив может обесцениться в связи с финансовыми трудностями эмитента и др.;
12) актуарный риск, покрываемый страховой организацией в обмен на уплату премии. Актуарными называются расчеты в страховании, понимаемом как система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда за счет взносов его участников, из средств которого возмещается ущерб, причиненный стихийными бедствиями и несчастными случаями, а также выплачиваются иные суммы в связи с наступлением определенных событий. Страхование во многих случаях является добровольной процедурой, хотя некоторые операции, в частности в банковской сфере, подлежат обязательному страхованию. В том случае, если страхование имеет место, как раз и возникает понятие актуарного риска как части общего риска, перекладываемой на страховую организацию.
С развитием рыночных отношений бизнес осуществляется всегда в условиях неопределенности и изменчивости как внешней, так и внутренней среды. Это значит, что постоянно возникает неясность в полезности ожидаемого конечного результата и, следовательно, возникает опасность непредвиденных потерь и неудач.
Структура раздела, как правило, имеет следующий вид:
1) формирование полного перечня возможных рисков;
2) оценка вероятности проявления рисков;
3) ранжирование рисков по вероятности проявления;
4) оценка ожидаемых размеров убытков при их осуществлении;
5) установление и обоснование приемлемого уровня риска (определение области допустимого риска);
6) выделение наиболее существенных рисков;
7) страхование рисков.
Практикум по дисциплине
Б1.В.ОД.5 «БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ»
направления подготовки магистра 38.04.02 «Менеджмент»
профиль «Производственный менеджмент»
Тольятти
| № п/п | Контролируемые разделы (темы) дисциплины | Код контролируемой компетенции (или ее части) | Наименование оценочного средства |
| Сущность и характеристика системы проектирования на предприятии | ОК -2,3; ОПК-2; ПК-2,3 | ||
| Общие сведения о бизнес-проекте | ОК -2,3; ОПК-2; ПК-2,3 | Разноуровневые задачи и задания | |
| Характеристика разделов бизнес-проекта | ОК -2,3; ОПК-2; ПК-2,3 | Кейс- задача, Тестирование по разделу 1 | |
| Ретроспективный анализ и технико-экономическое обоснование проекта | ОК -2,3; ОПК-2; ПК-2,3 | Кейс- задача | |
| Разработка бизнес-проекта и прогнозирование его эффективности | ОК -2,3; ОПК-2; ПК-2,3 | Эссе | |
| Подготовка и представление бизнес-проекта к презентации | ОК -2,3; ОПК-2; ПК-2,3 | Тестирование по разделу 2 |
Разноуровневая задача
1. Задание:
Используя перечень и схему:
а) выбрать из операций, представленных в перечне, такие, которые соответствуют задачам стратегического менеджмента;
б) найти выбранным операциям место в блок - схеме и внести их в нужное место;
в) указать на блок - схеме направления движения информационных потоков.
Перечень операции:
1) определение сферы деятельности фирмы;
2) постановка стратегических целей и задач;
3) оценка результатов деятельности;
4) реализация стратегического плана;
5) формулировка стратегических установок;
6) изменение стратегического плана;
7) изменение методов реализации стратегии;
8) формулировка стратегии.
Блок схема стратегического менеджмента
Управление любой организацией осуществляется на основе работы с информацией. Схематически роль информационных потоков в процессе управления организацией представлена ниже.
Информационные потоки в процессе управления организацией.
2. Критерии оценки:
Разноуровневая задача
1. Задание:
В приведенном ниже перечне в случайном порядке перечислены элементы так называемой пирамиды создания стратегии. Требуется:
а) определить место каждого элемента в указанной «пирамиде»;
б) поместить элемент в соответствующую клетку «пирамиды»;
в) в случае необходимости дать обобщенное название (например, цель отдела маркетинга цель функциональной единицы).
Перечень элементов «пирамиды»:
Цель корпорации;
миссия регионального менеджера функциональной единицы хозяйственного подразделения;
Деловая стратегия;
Стратегия компании;
Миссия корпорации;
Операционная стратегия;
Цели отдела кадров функциональной единицы хозяйственного подразделения;
Цели хозяйственного подразделения.
«Пирамида» создания стратегии корпорации
2. Критерии оценки:
6 баллов – за правильное решение задачи и сделанными выводами
5 баллов – за правильное решение задачи без аргументированных выводов
4 балла– за решение задачи с одной ошибкой, и без выводов
3 балла – за решение задачи с двумя незначительными ошибками, но с правильным алгоритмом решения
2 балла– за решение задачи с тремя незначительными ошибками, но с правильным алгоритмом решения …
1 балл– за попытку решения задания
Кейс-задача
1. Задание (я):
Дистрибьютор сантехнического оборудования делает акцент на быстрой доставке и точном выполнении заказов, как на главном подходе к обслуживанию заказчиков. Для реализации этой стратегии руководитель склада:
1) разработал стратегию управления запасами, позволяющую полностью исполнять 99% всех заказов без задержки каких-либо позиций;
2) установил стратегию работы с персоналом, которая позволяет осуществлять отгрузку всех заказов в течение 24 часов.
Ответьте на вопрос: какого типа стратегия поддерживает в данном случае стратегию более высокого уровня?
2. Критерии оценки:
6 баллов – за правильное решение задачи и сделанными выводами
5 баллов – за правильное решение задачи без аргументированных выводов
4 балла– за решение задачи с одной ошибкой, и без выводов
3 балла – за решение задачи с двумя незначительными ошибками, но с правильным алгоритмом решения
2 балла– за решение задачи с тремя незначительными ошибками, но с правильным алгоритмом решения …
1 балл– за попытку решения задания
Кейс-задача
1. Задание:
Проведение SWOT-анализа
1. Провести SWOT-анализ коммерческой организации «Х» и заполнить модифицированную матрицу SWOT. В матрице SWOT положительное влияние фактора обозначается знаком «+», отрицательное влияние знаком «-», факторы, которые оказывают как положительное, так и отрицательное влияние обозначаются знаком «+/-», а нейтральное влияние знаком «0».
2. Определить, какие общие факторы влияют на деятельность коммерческой организации «Х»: какие из них являются существенными в настоящее время, а какие в будущем; какие из них влияют на деятельность фирмы положительно, а какие отрицательно.
3. Составьте аналитическое заключение.
2. Критерии оценки:
6 баллов – за правильное решение задачи и сделанными выводами
5 баллов – за правильное решение задачи без аргументированных выводов
4 балла– за решение задачи с одной ошибкой, и без выводов
3 балла – за решение задачи с двумя незначительными ошибками, но с правильным алгоритмом решения
2 балла– за решение задачи с тремя незначительными ошибками, но с правильным алгоритмом решения …
1 балл– за попытку решения задания
Эссе
1. Темы для Эссе:
1. Анализ факторов, формирующих стратегию.
2. Стратегия и конкурентное преимущество.
3. Сравнительный анализ разных стратегий фирмы.
4. Анализ стратегий на разных этапах жизненного цикла отрасли.
5. Стратегии конкуренции на международных рынках.
6. Стратегические альянсы.
2. Критерии оценки:
6 баллов – за оригинальность текста не менее 70 % , лаконичность и последовательность изложения материала, обоснованность выводов.
5 баллов – за оригинальность текста не менее 60 % , лаконичность и последовательность изложения материала, обоснованность выводов
4 балла – за оригинальность текста не менее 50 % , лаконичность и последовательность изложения материала, обоснованность выводов
3 балла – за оригинальность текста не менее 40 % , лаконичность и последовательность изложения материала, обоснованность выводов
2балла - за оригинальность текста не менее 30 % , лаконичность и последовательность изложения материала, обоснованность выводов
1 балл - за оригинальность текста не менее 20 % , лаконичность и последовательность изложения материала, обоснованность выводов.
Титульный лист
Титульный лист представляет собой начальную страницу бизнес-плана, на которой помещаются основные сведения о проекте. В соответствии с приложением 1 к «Положению об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской Федерации» для качественного восприятия информации на титульном листе могут быть размещены следующие данные:
1) название и адрес предприятия;
2) имена, адреса и телефоны основных учредителей с указанием доли в уставном капитале;
3) фамилия, имя, отчество руководителя организации;
4) суть проекта (3-5 строк);
5) форма участия государства в финансовом обеспечении проекта;
6) финансирование проекта (в процентах):
ü собственные средства;
ü заёмные средства (отдельно – отечественные и иностранные);
ü средства государственной поддержки.
7) характер деятельности;
8) сметная стоимость проекта;
9) сроки реализации проекта;
10) срок окупаемости проекта;
11) кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация;
12) наличие заключений государственной вневедомственной (независимой), а также экологической экспертизы (наименование организации и даты утверждения);
13) заявление о коммерческой тайне.
Образец заполнения титульного листа представлен на рис. 1.
Меморандум о конфиденциальности
Меморандум о конфиденциальности бизнес-плана составляется для предупреждения лиц, получивших для ознакомления конкретный документ, о конфиденциальности содержащейся в нём информации. Как правило, в меморандуме содержится напоминание о том, что лицо, получившее для ознакомления бизнес-план, берёт на себя ответственность за распространение содержащейся в нём информации без предварительного согласия разработчика (владельца). Также в меморандуме может содержаться информация о запрете копирования всего документа и/или отдельных его частей, а так же предупреждение о запрете передачи документа третьим лицам. Может содержаться и требование о том, что если бизнес-план не вызывает у инвестора желания вкладывать средства в проект, то документ должен быть возвращён его владельцу (разработчику).
Пример меморандума о конфиденциальности приведён на рис. 2.
Рис.2. Образец меморандума о конфиденциальности материалов бизнес-плана
Резюме
Вводная часть проекта, или резюме, представляет собой самостоятельный документ, содержащий основные положения бизнес-плана. Именно резюме в первую очередь читают потенциальные инвесторы, именно по резюме судят обо всём проекте. В резюме должны содержаться ответы на основные вопросы инвестора, в том числе такие, как:
1) какой продукт будет производиться и реализовываться предприятием (в т.ч. наименование, назначение, область применения, отличительные черты от конкурентных продуктов, находящихся на рынке);
2) каковы предполагаемые рынки сбыта (состав потенциальных покупателей, величина потребительского рынка, его географическое положение);
3) средства, за счёт которых предполагается осуществить проект (в том числе размер собственных средств организации, инвестированных в проект; необходимый размер кредита, сроки его получения и погашения; участие государства в финансировании проекта и его роль в продвижении продукции; наличие соинвесторов и иных заинтересованных участников проекта, их характеристика (организационно-правовая форма, наименование, род деятельности, опыт участия в инновационных проектах и др.); гарантии. Можно также указать и итоговые экономические показатели эффективности проекта, такие как: ожидаемая выручка от реализации, прибыль, рентабельность, NPV, IRR, срок окупаемости, точка безубыточности);
4) представляет ли проект новую деятельность или приобретается готовое предприятие, или же происходит расширение собственной производственной деятельности;
5) предусматривает ли реализация проекта решение социальных вопросов (является ли деятельность приоритетной для государства (региона), создаются ли новые рабочие места, осуществляется ли прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, происходит ли расширение жилого фонда, используется ли на предприятии труд инвалидов и т.п.).
В резюме инвестиционного проекта, осуществляемого действующим предприятием, целесообразно включить и основные сведения о самом предприятии:
1) об истории предприятия, его развитии за прошедшее время, а так же описание текущей ситуации;
2) об основных владельцах и их роли в деятельности предприятия;
3) об основных достижениях предприятия;
4) об основных проблемах предприятия;
5) об основных конкурентах (отечественных и зарубежных) и их сильных сторонах;
6) о преимуществах предприятия перед конкурентами;
7) о доле предприятия на рынке и тенденциях её изменения;
8) о выпускаемой продукции;
9) об уровне применяемых технологий;
10) об основных потребителях (клиентах);
11) о географии рынков сбыта;
12) об объёме производства продукции или услуг, предоставляемых предприятием;
13) результаты анализа издержек;
14) показатели финансовой эффективности деятельности предприятия за последние два-три года;
15) результаты анализа слабых и сильных сторон предприятия (в т.ч. качество продукции или услуг, возможности сбыта, уровень производственных издержек, квалификация, опыт персонала, уровень технологии, условия поставок материалов или комплектующих, уровень менеджмента).
Естественно, вся информация приводится в резюме в сжатом виде (рекомендуемый объём резюме – 2-3 страницы), а все последующие пункты бизнес-плана расшифровывают её и демонстрируют правильность расчётов.
Несмотря на то, что резюме фактически является первым разделом бизнес-плана, писать его следует после завершения работы над всеми остальными разделами.
©2015-2017 сайт
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Название проекта
Москва, 2012
Резюме проекта
| Автор проекта | Бриль А.В. |
| Категория автора проекта | Безработный гражданин, . |
| Образование автора, в т.ч. дополнительное | Среднее профессиональное образование по квалификации техник, специальность – программное обеспечение вычислительной техники и автоматизация систем |
| Опыт работы автора проекта | Ранее не работал по трудовому договору |
| Основная деятельность предприятия (перечисление основных ОКВЭД) | 93.05 Предоставление прочих персональных услуг |
| Общая стоимость проекта в руб. | 349 398 |
| Сумма запрашиваемой субсидии в руб. | 349 398 |
| Сумма собственных средств в руб. | |
| Направление расходования средств в руб. | |
| · Приобретение офисной мебели | |
| · Приобретение производственного оборудования | 240 148 |
| · Оплата арендных платежей | 30 000 |
| · Оплата услуг сторонних организаций | 65 000 |
| · Другое (расшифровка) | 14 250 (Сейф класса valbergкарат 30el) |
| Суть проекта | Создание курсов барменского мастерства: классический бармен, рабочий флейринг, базовый флейринг, бармен-эксперт |
| Система налогообложения предприятия, планируемого к созданию | УСН 6% |
| Количество новых рабочих мест, планируемых к созданию, в том числе | |
| · Для безработных | |
| · Для лиц с ОВЗ | |
| Планируемая рентабельность предприятия | 22,52% |
| Срок окупаемости проекта, мес. | 10 мес. |
Налогообложение.
Выбранная система налогообложения – Упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей, т.е. 6 % от доходов. При этом из налога вычитаются социальные отчисления в ПФР, ФФОМС, ТФОМС за индивидуального предпринимателя (фиксированный платеж), но не более 50 % (налоговый вычет).
Описание услуг
Раздел о внешней среде организации
Основные группы клиентов.
· Физические лица
· Заведения ресторанного и барного бизнеса
· Частные бармены
· Кейтеринговые службы
Конкурентный анализ.
Конкурентные преимущества.
· Цена на обучение существенно ниже конкурентов
· В обучении используется новейшее оборудование
· Каждому клиенту предоставляются скидки от заведений-партнеров
· Большое количество акций и спецпредложений
Поставщикиоборудования.
· Компания «Barshow»
· Компания “Manutan”
· Компания “М.видео”
· Компания «Барменская ассоциация России»
6. Маркетинг план.
6.1. Метод ценообразования.
Метод вмененной потребительской оценки заключается в том, что поставщик формирует цену на услугу, исходя из предполагаемой им оценки услуги потребителем. При этом с позиций потребителя обосновывается различие цены на услугу, предназначенную для реализации, с ценой аналогичного товара конкурентов. При росте цены на предполагаемую услугу по сравнению с действующей ценой конкурента потребителя убеждают в получении им дополнительной экономической выгоды от пользования данной услугой.
6.2.Привлечение внимания клиентов:
· Промоутер, который работает в организации
· Сайт при постоянной поддержке специалистов
· Тематические выставки
· Раздача визиток и флаеров на зрелищных мероприятиях;
| прогноз валовой выручки | ||||||||||||||
| № п/п | Наименование | Месяц | ||||||||||||
| За год | ||||||||||||||
| Курс «Классический бармен» | ||||||||||||||
| Курс «Рабочий Флейринг» | ||||||||||||||
| Курс «Базовый Флейринг» | ||||||||||||||
| Курс «Бармен-эксперт» |
6.3.Описание и обоснование каналам сбыта:
1) Прямая продажа непосредственным потребителям услуг через офис.
Данный канал будет реализован при проведении рекламной компании путем приема заявок по телефону сотрудниками компании от клиентов. Отдача от данного канала планируется 10% от количества реализуемых услуг.
2) Интернет продажи, которые будут реализованы через сайт.
В связи с большой эффективностью размещения сайта и рекламы в сети, данный канал будет занимать не менее 50% от количества реализуемых услуг.
3) Партнерский канал.
Для увеличения продаж услуг, с дружественными компаниями, поставщиками, компаниями-клиентами будут заключаться договора о сотрудничестве, проводиться совместные рекламные кампании, будет размещена реклама и ссылка компании на сайтах компаний-партнеров. Через данный канал планируется реализовывать 20% услуг.
4) Канал продаж через рекламного агента (промоутера).
Начиная с первого года существования компании, планируется трудоустроить одного промоутера, обязанностью которого будет привлечение клиентов. Через данный канал планируется реализовывать около 20% услуг.
Способы поиска клиентов.
· Публичные выступления и презентации.
· Тематические выставки.
· Услуги рекламного агента (промоутера), находящегося в штате компании.
Штатное расписание.
План ввода основных средств.
Производственный цикл.
Смета.
Смета общая развёрнутая.
| № п/п | Статья затрат | ед. измерения | количество | стоимость, руб | Источник финансирования | ||
| единицы | сумма | Личные средства | средства субсидии | ||||
| Основные средства | |||||||
| Портативная барная стойка | Шт. | ||||||
| Резиновые ковры | Шт. | ||||||
| Ноутбук ASUSN53TA a4-3300M | Шт. | ||||||
| Фотоаппарат Sony DScWX100 black | Шт. | ||||||
| Шкаф витрина «Истра» пятигранная без дверей | Шт. | ||||||
| Музыкальный центр Philips dcd3020/51 | Шт. | ||||||
| Сейф класса valberg карат 30el | Шт. | ||||||
| Барные карманы (одинарные) | Шт. | ||||||
| Итого: | |||||||
| Аренда | |||||||
| Офис | кален.месяц | ||||||
| Итого: | |||||||
| Реклама | |||||||
| Реклама и её сопровождение | усл. | ||||||
| Итого: | |||||||
| Услуги сторонних организаций | |||||||
| Создание сайта и продвижение | усл. | ||||||
| Отделка помещения | усл. | ||||||
| Итого: | |||||||
| Производственное оборудование | |||||||
| Бутылка пластиковая | Шт. | ||||||
| Шейкер металлический | Шт. | ||||||
| Итого: | |||||||
| Всего: |
Смета общая сокращенная.
Оценка рисков
Всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены ниже.
Анализ чувствительности
| Риск | Чувствительность | Возможность прогнозирования |
| Выход на рынок новых конкурентов | Средняя | Средняя |
| Усиление позиций центральных конкурентов | Низкая | Средняя |
| Не честная борьба конкурентов | Высокая | Низкая |
| Снижение цен центральными конкурентами | Средняя | Средняя |
| Ограниченность финансовых ресурсов (инвестиций) | Высокая | Высокая |
| Снижение покупательской способности потенциальных клиентов | Высокая | Средняя |
| Падение цен на рынке флористических товаров и услуг | Средняя | Высокая |
| Отток клиентов к конкурентам | Низкая | Высокая |
Приложение.
БИЗНЕС-ПЛАН
Безработного гражданина, претендующего на получение субсидии для организации самозанятости
Название проекта
Наименование планируемого к созданию субъекта малого предпринимательства
с указанием организационно-правовой формы
Виды деятельности, планируемые к осуществлению в соответствии с ОКВЭД
Список учредителей юридического лица, планируемого к созданию
Адрес проживания безработного лица, претендующего на финансовую поддержку
Москва, 2012
Меморандум о конфиденциальности.
Этот бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию данного проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо иных целей, а также передаваться третьим лицам. Принимая, на рассмотрение этот бизнес-план, получатель берет на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии инициатору проекта по указанному адресу, если он не намерен участвовать в финансировании проекта
Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся ее потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов, нормы прибыли и будущего ее уровня, основываются наилучшим образом на согласованных мнениях всего коллектива участников разработки проекта.
Информация, содержащаяся в данном бизнес-плане, получена из источников, заслуживающих доверия.
Резюме проекта
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Бизнес-план
Бизнес – план студентки
Научный руководитель
Сухобецкий Анатолий Иванович
Исходные данные
Сфера деятельности - оказание услуг в сфере отдыха.
Организационно-правовая форма организации - общество с ограниченной ответственностью.
Наименование услуги - туристическая база отдыха.
4. Емкость рынка - планируемый сбыт должен составить 750 часов в год.
5. Источники и условия финансирования - собственный капитал учредителей ООО:
- земля, здание, энергетические сети;
Физическое лицо: денежный взнос.
6. Налоги -налог на прибыль – 30%.
7. Ликвидационная стоимость - остаточная стоимость основных фондов.
8. Режим работы турбазы - 24 часов, перерыв 3 часа.
9. Сроки осуществления проекта - строительно-монтажные работы –1,5 года
10.Внедрение на рынок –7 месяцев.
Раздел 1. Идея проекта
Причины создания туристической базы отдыха:
На территории заброшенного пионерского лагеря «Березка»,необходима глобальная реконструкция, и оснащения территории под современные тенденции отвечающая запросам клиентов и находящаяся вне основного корпуса на берегу моря;
Отсутствие комфортабельных баз отдыха в ближайших районах.
Нахождение турбазы в экологически чистом районе, в 20 метрах от Балтийского залива, наличие на территории домиков для проживания, ресторана, в которых посетители базы могут сделать заказ, наличие аквопарка, выгодно отличает ее и будет привлекать клиентов, проживающих в ближайших городах и гостях города. Турбаза очень комфортабельна и отличается высоким качествами. На турбазе есть: 12 бревенчатых домика, с отоплением, горячей водой, санузлом, телевидение, кухней; большая двух этажная баня на дровах; аквапарк с различным разнообразием горок и аттракционов; обширная территория для занятий пейнболом (лесная территория, открытое «недостроенное» двух этажное здание, и закрытая площадка для занятий в зимнее и дождливое время) ;езда на квадрациклах, велосипедах, конные прогулки и т.д.
комната отдыха, 2- бассейн, 3- парилка, 4- массажная, 5- раздевалка, 6-туалет, 7-душевая, 8-техническая комната.
Раздел 2. Оценка рынков и мощностей.
2.1. Маркетинговая информация
2.1.1. Клиентура
Туристическая база находится в поселке Береговое. Это курортный поселок, расположенный на побережье Балтийского залива в 30 км. от г. Калининграда и в 25 км. от города Мамонова.
Население п. Береговое составляет 2 тыс. человек. Административно поселок подчиняется городу Ладушкину. Так как поселок расположен непосредственно на берегу залива, то основополагающими являются предприятия сферы предоставления услуг и отдыха, а остальные в какой-то мере с ними связаны.
2.1.2. Поставщики
Туристическая база будет бесперебойно снабжаться водоснабжением, электроэнергией, отоплением от пос. Береговое, который имеет свой водозабор, свою котельную, аварийное электроснабжение. Таким образом, трудностей и ограничений не предвидится.
2.1.3. Наемный персонал
Наем на контрактной основе работников не представляет трудностей.
2.1.5. Конкуренты
К конкурентам относятся:
§ частные лица;
§ пансионаты, ближайшие турбазы.
Раздел 4.Расположение туристической базы
Раздел 8. План реализации проекта
План реализации проекта состоит из трех основных этапов:
1) строительно-монтажные работы, составляющие 1,5 года;
2) внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев;
3) предоставление услуг, осуществляемое 6 лет.
На первом этапе выполняются следующие работы:
Ø строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка;
Ø закупка и получение оборудования;
Ø монтаж оборудования;
Ø закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.
Таблица 9.1.
Таблица 9.6
Таблица 9.7
Отчет о чистой прибыли
| Статьи | Годы реализации проекта | ||||||||
| 1. Количество часов | |||||||||
| 2. Цена 1 часа (руб.) | |||||||||
| 3. Выручка (руб.) | |||||||||
| 4. Издержки всего в том числе 4.1 без амортизации 4.2 амортизация (стр.9 табл. 9.2) | |||||||||
| 97984.8 | |||||||||
| 5. Балансовая прибыль | 38645,2 | ||||||||
| 6. Налоги на финансовый результат | 2833.6 | 2628.5 | 2423.4 | 2218.3 | 2013.2 | 1808.1 | 1446.8 | ||
| 7. Сумма налога на прибыль (стр.5-стр.6)*0,3 | 158642,1 | ||||||||
| 8. Чистая прибыль (стр.5-стр.7) | 25068.6 | 369912,9 | 370165.1 | ||||||
| 9. Рентабельность производства, % ; (стр.8/стр.4) | 19,3 | 194,6 | 194,7 | 194,7 | 194,8 | 194,5 | |||
| 10. Рентабельность основных фондов (стр.8/стоимость основных фондов). | 118,5 | 118,6 | 118,6 | 118,7 | 118,7 | 118,8 | 118,8 |
Заключение
Анализируя сводные финансово-экономические показатели проекта, можно сделать окончательные выводы о целесообразности данного бизнеса.
Реализация проекта обеспечивает положительный экономический эффект -646252,9 руб. за экономический срок жизни инвестиций при норме дисконта Е=0,4. Инвестиции в данный проект быстро окупаются за 1 год 11 месяцев. Внутренний коэффициент эффективности Е =1,578, что значительно больше принятой нормы дисконта Е=0,4 и позволяет увеличить дивиденды учредителям и зарплату персоналу. Коэффициент финансовой устойчивости показывает, что количество продаваемых часов за год больше объема проданных часов, при котором достигается точка безубыточности, в 6,1 раз и дает возможность сделать вывод о значительной финансовой устойчивости.
Таким образом, реализация данного проекта целесообразна.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«КАЛИНИНГРАДСКИЙ ПОГРАНИЧНЫЙ ИНСТИТУТ
ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ БЕЗОПАСНОСТИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
Бизнес-план
Тема: “Открытие туристической базы отдыха ”
Бизнес – план студентки
Панфиловой Анастасии Александровны
№ 37 учебной группы, № 43 зачетной книжки
Научный руководитель
Сухобецкий Анатолий Иванович
Меморандум о конфиденциальности
Данные, представленные в бизнес-плане являются коммерческой тайной.
Запрещается распространять содержащуюся в бизнес-плане информацию без согласия автора.
Запрещается копировать бизнес-план, а также отдельные его части.
Запрещается передавать бизнес-план третьим лицам без согласия автора.
В случае отказа от инвестирования в реализацию данного бизнес-плана, последний подлежит возврату автору.
В данной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченной ответственностью, работающего в сфере оказания услуг.
Общество, учрежденное тур базы «Лебединое» и физическим лицом, переоборудовало на территории данной турбазы пустующее здание, находящееся у берега Балтийского залива, в туристическую базу активного отдыха. База будет загружена в течении всего года. Сезонности в спросе на услуг турбазы наблюдаться не будет, так как она будет работать для жителей города Калининграда, Ладушкина, Калининградской области и приезжающих гостей. Она имеет главное отличие от конкурентов в расположении и комфортности. Годовая загрузка турбазы будет составлять 8760 часов в год, что соответствует 24 часовой ежедневной работы.
После всех произведенных расчетов видно, что организация данного вида бизнеса очень выгодна, так как вложенные денежные средства с учетом дисконтирования, быстро окупаются, за 3 - 4 года.
Меморандум о конфиденциальности составляется в целях предупреждения лиц, знакомящихся с бизнес-проектом, о конфиденциальности содержащейся в нем информации.
В меморандуме может содержаться напоминание о том, что знакомящийся с бизнес-проектом берет на себя ответственность и гарантирует нераспространение содержащейся в нем информации без предварительного согласия автора.
Может быть указано о запрете копирования всего бизнес-проекта, отдельных его частей, передачи третьим лицам или содержаться требование о возврате автору бизнес-проекта, если он не вызывает интереса у потенциального инвестора.
Бизнес-проект - довольно объемный документ и для первичного ознакомления с предлагаемой идеей абсолютно неприемлем. Это связано с тем, что к известным и надежным потенциальным инвесторам бизнес-проекты идут потоком, а, следовательно, их необходимо убедить в перспективности предлагаемого бизнеса в течение нескольких минут. Только тогда высшее руководство отдаст распоряжение соответствующим структурам своей компании для более подробного рассмотрения и рецензирования данного бизнес-проекта.
Поэтому рекомендуется предоставлять информацию дозировано, для каждого управленческого звена финансово-кредитного учреждения, которое будет рассматривать и оценивать бизнес-проект. В связи с этим первыми разделами бизнес-проекта являются аннотация и резюме.
Аннотация - это максимально краткая информация о предлагаемом бизнесе и основных его результатах. Данный раздел предназначен для руководителей высшего звена, письменных обращений и рекламных объявлений. Максимальный объем аннотации - одна страница.
В аннотации приводится следующая информация:
1. суть предлагаемого проекта и место реализации;
2. результаты реализации проекта;
3. необходимые ресурсы;
4. основные финансово-экономические показатели проекта;
5. предлагаемая форма и условия участия инвестора;
6. гарантии по возврату инвестиций.
Резюме - это краткая информация о предлагаемом бизнес-проекте. Данный раздел предназначен для руководителей среднего и низшего звена в качестве развернутой информации о бизнес-проекте в целом. Максимальный объем резюме - три страницы.
В резюме приводится следующая информация:
1. суть проекта;
2. эффективность проекта;
3. сведения о предприятии, реализующем проект;
4. механизм управления проектом;
5. финансирование проекта;
6. план и гарантии возврата инвестиций.
Основное требование к резюме - простота изложения материала. При этом необходимо добиться запоминания резюме человеком, оценивающим бизнес-проект.
Приведенные разделы должны быть расположены в начале бизнес-проекта хотя разрабатываются они в последнюю очередь после написания и оформления всех остальных разделов собственно бизнес-проекта.
Разрабатываться и первоначально оцениваться бизнес-проект начинает с плана маркетинга, который по праву считают самым сложным и трудоемким разделом выполняемой работы.
